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ag88.com关于开展行政事业单位内部控制建设督导评价工作的通知

来源:http://www.aglyh.com 责任编辑:ag环亚娱乐平台 2018-11-05 09:44

  《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015

  本次督导评价旨在建立和健全我市行政事业单位内部控制督导评价机制,掌握单位内部控制建设情况,指导和推动被评价单位对发现的问题进行整改,逐步完善工作机制,更好地发挥内部控制在提升单位治理水平、规范权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

  本次督导评价工作按照“统一部署、分级负责”的原则进行,市财政局统一部署全市督导评价工作,对部分市直部门和各县区工作进行现场督导;各县区财政局根据全市统一要求,组织对区直部门的督导评价工作。

  县区财政局、审计局,市直各部门对本次督导评价工作要高度重视、精心组织。财政、审计部门加强协调配合,组成联合督导组开展督导评价,可聘用第三方评价机构参与评价,确保工作力度和工作质量。

  各县区、各部门应于6月底前,布置内控建设情况督导评价工作,并坚持问题导向,逐项落实督导评价中需要补充完善的内容,ag娱乐手机官方网站!达成“以评促建、督导促改”的目标。

  各单位应参考《山东省行政事业单位内部控制建设评价得分表》(附件1,以下简称《得分表》)中的指标,开展本单位内部控制体系建设情况自评情况。各单位要以评价指标为指引,按照底线指标要求,对自评中发现的问题,结合单位内部控制建设实际进行补充完善、整改,并按照完善后的情况,填写《得分表》并签字盖章。

  自评阶段结束后,各单位应根据《山东省行政事业单位内部控制建设督导评价指标说明》(附件2,以下简称《指标说明》)整理单位内部控制建设的佐证材料,并与2017年度内控年度报告上传佐证材料对照,将补充完善的佐证材料、《得分表》的电子版及《得分表》纸质版一并上报。(如与年报佐证材料相同,可只报送《得分表》电子版,佐证材料电子版无需再次上报。)市直部门报送市财政局的时间为2018年9月20日前。各县区财政部门报送市财政局的时间为2018年9月30日前。

  各级财政部门收到各部门提交的资料后,应当按照《指标说明》对各部门及所属单位报送资料集中进行全面的阅卷式复核打分。

  市财政局、审计局根据全面复核结果,因违反强制性产品认证管理规定 艾洛维遭行政处罚采取“双随机”原则,开展各市直部门及各县区现场督导工作,现场督导比例不低于10%。各县区应当开展本区的现场督导工作,原则上现场督导比例不低于10%。督导结果及相关情况反馈单位,督促单位进行整改。

  市财政局将对全面复核及现场督导未达到合格分数的单位进行通报,督促其在年度内完成整改工作,并列为2018年度内控报告编报重点核查单位。

  (一)市直主管部门负责本级及下属单位的内部控制建设自评情况复核工作,收集内部控制建设的佐证材料。

  (二)各县区财政局负责辖区内各单位的内部控制建设自评复核及督导工作。督导工作结束后,应形成本地区督导工作报告,连同现场督导单位打分表,于11月30日前报送市财政局会计处。本次内控建设情况督导评价工作,市直单位合格分数为70分,县区直单位合格分数为60分,合格分数以下的单位为限时整改对象。ag88.com

  附件2_山东省行政事业单位内部控制建设督导评价指标说明.doc.doc

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